贸易公司财务助理工作总结

贸易公司财务助理工作总结

费用:

费用这一块最主要的是原始凭证的收集。要保证各原始凭证的真实准确性。各员工的报销情况要及时登记,补贴发放是否准确,有问题的报账单要及时发邮件或打电话了解情况或让其更改。检查报账单的签字是否齐全。对于一些每个月的固定费用如工资、社保、房租、奖金以及北京人员的费用要及时跟进,如果后来的发票没有及时送达要尽快确认。补贴类的发票也要及时催讨。

费用涉及到的表格有付款申请,现金和银行日记账,差旅电话报销登记表以及月度的服务和销售人员差旅报销统计以及预提费用的登记。费用的付款方式有网银、现金、贷记凭证、电汇、支票以及美元的现汇等,要结合不同的情况熟练运用各种支付方式。

运费、快递费、审计费等费用要了解如何做帐,以及某些小批量的采购要先做入库单,再做帐,并且是增值税发票的话别忘了做应交税金,月底制作增值税抵扣清单以及海关报关单的录入以及申报资料的填写。

销售:

销售这一块的话,包含入库和出库信息的核对以及对销售订单的认知。我们的销售订单一般是客户的采购订单或是本公司的报价单。在确认货物已经发货或是本月结账前一定会发货的订单,我们要仔细核对物料编号、名称、数量、单位、币种和金额,是含税价还是不含税价。并且各客户对于开票的要求要有准确的理解。销售发票作为销售凭证,要妥善保管与寄送。一般情况下,确认客户收货了,我们才可以寄送发票。对于发票随货的也就另当别论。

我们的发货情况有部分发货和全部发货。对于部分发货,我们要结合各公司的不同情况进行开票。比如有些公司部分发货也是可以直接开票,有些公司呢因为部分发货跨月进行,而且必须一张订单必须开在同一张增票中。因为涉及到营业收入和增值税的税额的问题,所以,就可以本月对于已发货的部分开设普票(因为普票的红冲比较简单),再在下次全部发货的情况下再红冲该普票再开增值税发票,这样就会比较合理。对于红冲的部分,必须分别核对金额和税额,防止出现总额相同,税额和金额出现差异的情况。其中,每个月初开票的时候就应该检查上月是否有需要这个月继续处理的发票存在。

销售发票有增值税发票,普通发票,美金发票、形式发票以及营业税发票。销售凭证的制作也相对比较简单,最重要的是要保证借贷方向,金额币种,何种营业收入的准确性。

应收:

应收是销售这一块的继续。对于每笔销售,除了预收账款外,都形成了应收账款。每笔销售的发生以及每笔收款的成立,要及时登记银行日记账、AR报表,保证AR表格中的数据和账上的应收的数据的一致性。应收的很重要的一块就是对于超过90天的货款要进行催款,并且要把超过90天月度的应收账款控制在6万美元以内。对于在应收的过程中,顾客反应的问题要及时和销售那边核对情况是否属实,对于有些经常没理由长时间拖欠货款的客户要和销售那边反应,以便下次订单在付款条件的制定中更有利于防止拖欠货款的情况产生。每周四要发送AR报表,并且月度要制作坏账准备报表。

以上是个人对目前工作的理解,最主要的是学到了财务人员需要有的要细心的品质以及对于每笔业务要有准确的理解,并且要达到看财务数据了解业务情况的境界。并且也通过对这些业务的账务处理,初步了解了一个企业的财务状况和经营成果。对于本职工作要热爱,并且要学会多想、多做、多思考。

扩展阅读:TMT金海贸易公司期末总结

2011-2012年度第一学期

外贸仿真实训总结

院系:国际贸易学院班级:国贸08402姓名:刘轶歆学号:0840410216指导教师:韩常青

2011年12月2号

一、业务操作流程1、建交函

金海贸易有限公司在《亚洲杂志》上看到丹麦F.L.SMIDTH公司欲求购中国产的自行车,于是向丹麦公司发出如下的建交函:

上海金海贸易公司

GOLDENSEATRADINGCORPORATION

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ADD.:8THFLOOR,JINDUBUILDING,TEL:86-21-64331255

277WUXINGROAD,FAX:86-21-64331256SHANGHAI,CHINA

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TO:F.L.SMIDTH&CO.A/SFAX:(01)201190DATE:MARCH2,2001

DearSirorMadam,

Nicetocontactyou!WehaveyournameandaddressfromtheAsian

Source.Accordingthereport,weknowyouareinterestedinChinesebicycles.Herewritingyouwithexpectationofestablishingbusinessrelationship.Nowwetakethisopportunitytointroduceourcompany.Ourcompanywasfoundedin1978.Wearealargecomprehensiveimport&exportcompanywithmanyyears'experienceintrade.Wearemainlyproduceallkindsofbicycles,traditionalChinesehandicrafts,andsoon.Weareexportingbicyclesofvariousbrandsamongwhich"Forever"and"Phoenix"Brandarethemostfamousones.OurproductsareenjoyingpopularityinAsiamarkets.

Ifsomethingisattracting,pleaseletusknow,thenweshouldsendyouthe

pricesheet,andourillustratedcatalogswillbesenttoyoubyseparatepost.Pleasedonothesitatetospecifytheitems,whichinterestyouandsendusyourinquirybyreturn.

Hopingthatthisletterwillbeaforerunnertolong-termprofitablebusiness

tobothparties,andlookingforwardtohearfromyousoonWithbestregards.

GOLDENSEATRADINGCORP.LiuYixinMANAGER

Yoursfaithfully,

2、出口报价核算

商品:永久牌山地自行车货号:YE803

⑴、实际成本=含税采购成本-退税收入=含税成本-含税成本*出口退税率/(1+增值税率

=210-210*9%/(1+0.17)=193.8462(元)

⑵、国内费用=出口包装费+仓储费+国内运杂费+商检费+报关费+港口费+业务费+其它

=10+(500+1000+650+50+800+2000+1000)/1200=15.00(元)

⑶、出口运费:使用40’的集装箱,每箱可装的数量为55/(1.2*0.76*0.5)≈120(箱)

目的港为AARHUS,40’的整箱运费为3935美元

3935/120*8.25(美元兑人民币汇率)=270.5312(元/箱)⑷、出口报价:

(实际成本+国内运费+国际运费)(193.8462+15+270.5312)CIFC5=570.6195(元)=USD69.17

1-佣金率-(1+保险加成率)*保险费率

1-(110%×0.9%)-5%-10%同理对货号为TE60024'的商品进行核算如下:1.实际成本=250-(250/1.17)×9%=230.7692(元)2.国内费用=10+(1000+700+800+500+2000+1000)/1200=15.00(元)3.出口运费:用40'集装箱装最合适55/(1.2×0.76×0.5)(取整)=120箱3935/120×8.25=270.5312(元)(230.7692+15+270.5312)4.CIFC5=614.5702=USD74.491-(110%×0.9%)-5%-10%

3、发盘

我方根据核算结果向买方发出发盘函,买方进行还价,我方又根据对方还

价进行核算,看还价是否可以接受,根据结果给买方发去还盘函,对方发来确认,还盘生效。

以下是我方相关的操作:

核算结束后,根据我方出口报价的核算,通知对方我们的报价,并提出一些要求,以下是我方撰写的还盘函:

金海贸易公司

GOLDENSEATRADINGCORPORATION

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ADD.:8THFLOOR,JINDUBUILDING,TEL:86-21-64331255

277WUXINGROAD,FAX:86-21-64331256SHANGHAI,CHINA

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TO:F.L.SMIDTH&CO.A/SFAX:(01)201190DATE:MARCH12,2001DearSirs,

Wehavereceivedyourletterdated日期andappreciateyourinterestinourproducts.(Wewerepleasedtoreceiveyourletterof日期andthankyouoryourinterestinourproducts.)Youwillnotefromourcablethatweareinapositiontoofferyouproductasfollows:

ThankyouforyourletterinquiringforourForeverBrandBicycles.Basedonyourrequirement,wearegladtoinformyouthatwecansupplyYE80326'andTE60024'bicycleswiththefavorablequotationasbellow:FOREVERBRANDBICYCLE:

YE80326'USD69.17persetCIFC5Copenhagen600SETSTE60024'USD74.49persetCIFC5Copenhagen600SETSAvailablecolors:blue;green;red;purple;white.

Packing:Tobepackedincartonsofoneseteach,120cartonstoa40'container.

Shipment:ShipmentiseffectedduringMay2001ontheconditionthattherelevantL/Carrivesbytheendof25thApril2001.

Payment:PaymentshallbemadebyanirrevocableSightLetterofCreditforfullcontractvaluethroughabankacceptabletotheSeller.

Insurance:For110%invoicevaluecoveringAllRisks&WarRiskasperP.I.C.Cdated1/1/1981.

Theabovequotationisvalidwithin7days.Youwillfindthatthepricesquotedareveryreasonableandincaseyouneedmoreinformation,weshallbeonlytoogladtoansweryouatanytime.Wearelookingforwardtoreceivinganorderfromyou.

GOLDENSEATRADINGCORP.MANAGERLiuYixin

4、出口还盘

发盘函发出后,收到买方的还盘函,我方需根据还盘的内容核算一下还价

是否在可接受范围,根据操作提示,进行出口还价的核算:1.客户还价后的利润额和利润率:

总货款收入=(62×600+68×600)=78000×8.25=643500(元)实际总成本=购货总成本-总退税收入

=(210×600+250×600)-(210×600+250×600)×(1+17%)×9%

=276000-21230.7692=254769.2308(元)业务费用=(100+80+70+200+50+1200+100)×10=18000(元)出口运费=3935×10×8.25=324637.50(元)出口保费=643500×110%×0.9%=6370.65(元)客户佣金=643500×5%=32175(元)

利润总额=货款收入-实际成本-业务费用-出口运费-出口保费-客户佣金=643500-254769.2308-18000-324637.50-6370.65-32175=7547.6192(元人民币)利润率=7547.6192/643500=1.17%

2.经客户还价后,出口商应掌握的国内供货价格(含税):

=销售收入-利润-佣金-出口保费-出口运费-国内费用+退税收入设含税的国内供货价格为xYE803:

62×(1-6%-5%-110%×0.9%)×8.25-3935/120×8.25-1800/120=[x-x/(1+17%)×9%]

62×0.8801×8.25-270.5312-15=0.9231xx=164.64/0.9231=178.36(元)TE600:

[68×(1-5%-6%-110%×0.9%)-32.7917-1.8182]×8.25=[x-x/(1+17%)×9%]25.2369×8.25=0.9231x208.2344=0.9231xx=225.55(元)3.再次报价:(CIFC5)YE803:

购货成本-退税收入+国内费用+运费+保费+佣金+预期利润[(210-16.1538+15)/8.25+32.7917]/(1-110×0.9%-5%-6%)=[25.3147+32.7917]/0.8801=66.02取整报价为YE803:US$66.00perset;TE600:

[(250-19.2308+15)/8.25+32.7917]/(1-110×0.9%-5%-6%)=[29.7902+32.7917]/0.8801=71.11取整报价为TE600:US$71.00perset.

由于和国内厂商洽谈降价一事没有成功,我方须告知买方还盘无法接受,还盘函如下:

金海贸易公司

GOLDENSEATRADINGCORPORATION

-----------------------------------------------------------ADD.:8THFLOOR,JINDUBUILDING,TEL:86-21-64331255

277WUXINGROAD,FAX:86-21-64331256SHANGHAI,CHINA

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TO:F.L.SMIDTH&CO.A/SFAX:(01)201190DATE:March22,2001DearSirs,

Wehavecarefullyconsideredtheopinionyouexpressedinyourmailofcounteroffer.Wearedoingthebesttosetourpriceaslowaspossiblewithoutasacrificeofqualityinsearchingthesuitablesuppliers.Thoughwemaypossiblyacceptyourpaymentterm,i.e.byL/Cat30days'sight,wehaveregretfullypointoutthatthepricesmentionedinyourmailareunacceptable.Consideringtheexcellentqualitysubmittedandthecontinualriseinexportcost,itisalmostimpossibleforustomakeanyfurtherreduction.However,inviewoftheinitialtransactionbetweenusandthespecialcharacterofyourmarket,wehavedecidedtogiveyouthefollowingfavorablequotation,whichistheutmostwecando:FOREVERBRANDBICYCLE:

YE80326'USD66.00persetCIFC5CopenhagenTE60024'USD71.00persetCIFC5Copenhagen

Sincethisofferisvalidonlyfor3days,pleasetakethisadvantageandgiveusyouracceptancebyE-mailassoonaspossible.Withbestregards!Yoursfaithfully,

GOLDENSEATRADINGCORP.ManagerLiuYixin

5、出口成交核算

我方发出还盘函后收到买方的接收函,表示同意我方的还价,并且给出了具体的购入数量,我方在接到接收函后对销售收入利润等做出口成交核算:商品TENDERBRANDBABYBLANKET

1.成交金额=(66.00×600+71.00×600)×8.25=6781502.实际成本=(210+250)×600×(1-1/1.17%×9%)=254769.23083.业务费用=10×1200+1000+700+800+500+2000+1000=180004.出口运费=3935×10×8.25=324637.505.出口保费=678150×110%×0.9%=6713.6856.客户佣金=678150×5%=33907.50

上缴利润=成交金额-实际成本-业务费用-出口运费-出口保费-客户佣金=678150-254769.2308-18000-324637.50-6713.685-33907.50=40122.08

利润率=利润额/成交金额=40122.08/678150.00=5.92%

上缴利润为40122.08,利润率为5.92%.

(二)合同的订立

经过磋商双方统一订立合同,拟写成交签约函:金海贸易公司

GOLDENSEATRADINGCORPORATION

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ADD.:8THFLOOR,JINDUBUILDING,TEL:86-21-64331255

277WUXINGROAD,FAX:86-21-64331256SHANGHAI,CHINA

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TO:F.L.SMIDTH&CO.A/SFAX:(01)201190DATE:April1,2001DearSirs,

ManythanksforyourorderNo.9711andwearesendingyouoursignedSalesConfirmationNo.JH-FLSSC06induplicate.Pleasecountersignandreturnforourfile.

Astheshipmentdateisapproaching,pleaseimmediatelyinstructyourbanktoissuetherelevantL/Cinourfavorotherwisetheshipmentdatemaybedelayed.Bestregards!Yoursfaithfully,

GOLDENSEATRADINGCORP.

LiuYixinManager

(三)进出口合同的履行

1、备货报验

2、催证、审证、改证

对进口商开来的信用证按照审证依据和要求进行审核,以下是审证意见:信用证存在的问题需要修改的理由国外到期易产生逾期交单申请人地址有误易出现单、证不符商品名称错误与实际出运品名不符三分之一正本提单直寄不妥三分之二正本提单议付不妥

受益人控制货权有风险受益人控制货权有风险

合同号码错误与实际合同号码不符转运条款不妥与实际合同规定不符交单日太紧易产生逾期交单

3、安排托运

制作订舱委托书等单证,办理订舱时宜,填制报关单、投保单,按要求投

保,填写装箱单,将货物装船出运。

4、制单结汇

制作各种单据,汇总检察各种单据。然后按照审核单据的要求,对各种单据进行审核;提交单据进行议付。

二、实习心得和总结

通过这次外贸仿真实训课,我充分的了解了进出口业务的基本流程,开始的时候对软件不熟悉也出过很多问题,没完成一个操作都非常的吃力,尤其是对英语的要求,很多单词都看不懂,需要一边看一边查。通过实际操作使用模拟软件,我独立的完成了一笔出口业务,把课本上学习到的抽象的知识灵活地运用到了实际中来,感觉收获很大。

在实训中,有十五个主要业务操作,针对这些操作每天都有不同的心得体会,而且发现了不同的问题,可以说在是受益非浅。国际贸易的中间环节多,涉及面广,除交易双方当事人外,还涉及商检、运输、保险、港口和海关等部门以及各种中间商和代理商。如果哪个环节出了问题,就会影响整笔交易的正常进行,并有可能引起法律上的纠纷。另外,在国际贸易中,交易双方的成交量通常都比较大,而且交易的商品在运输过程中可能遭到各种自然灾害、意外事故和其它外来风险。所以通常还需要办理各种保险,以避免或减少经济损失。

有一点我体会很深,就是在交易过程中要谨小慎微,不能有一点疏忽,可能仅仅因为一个属于使用不当或者未注意到,就可能给公司造成巨大的损失,比如在装运的时候,没有注意到对方合同的条款后面加了“C.K.D”字样,而给对方整箱发货,使对方可能承担过多的进口税,买方此时就可以拒收货物,损失由卖方负担。仅仅是三个字母,就可能造成上百万的损失。

还有就是外贸磋商对英语的要求极高,不仅仅是会说,还需要学习很多商业词汇,以及缩写,不同属于的含义等等,对于我们这些很久没有接触英语的人来说,这真的是一项巨大的挑战。对于外贸专业人员而言,不仅要掌握一定的专业知识,而且还必须会用英语与外商交流、谈判及写传真、书信。如果专业英语知识掌握不好,就很难胜任工作,甚至会影响业务的顺利进行。在以后的工作学习中,我一定要扎实基础,好好学习英语,为自己将来做出口贸易做好准备工作。

在实习过程中我还发现有很多涉及法律知识,在什么情况下怎么做做什么是合法的如果我们之前没有一个系统的理解的话就很难做出正确的决定。国际货物买卖合同的成立,必须经过一定的法律步骤,国际货物买卖合同是对合同当事人双方有约束力的法律文件。履行合同是一种法律行为,处理履约当中的争议实际上是解决法律纠纷问题。而且,不同法系的国家,具体裁决的结果还不一样。这就要求从实践和法律两个侧面来研究本课程的内容。

友情提示:本文中关于《贸易公司财务助理工作总结》给出的范例仅供您参考拓展思维使用,贸易公司财务助理工作总结:该篇文章建议您自主创作。